Dla Klientów

Ustawa o praniu brudnych pieniędzy i przeciwdziałaniu terroryzmowi, a obowiązki biur rachunkowych.

Drodzy Klienci

Podatnicy, którzy dokonują ze swoim kontrahentem płatności gotówkowych muszą wiedzieć,  że jednorazowa wartość transakcji gotówkowych w jednym miesiącu z tym kontrahentem, nie może przekroczyć 15 tys. euro. W momencie gdy przekracza płatność taka powinna być dokonana za pośrednictwem banku.

Nie ma tutaj żadnego znaczenia, że podzielimy tą płatność na większą ilość transakcji, czyli wystawimy np. trzy faktury gdzie na żadnej z nich należność do zapłaty nie przekroczy w/w limitu.

Biuro Powierniczo Księgowe Adiutor Anna Chudzicka jako podmiot rozliczający Was przedsiębiorców mamy obowiązek posiadania wewnętrznych procedur ze wskazaniem osoby odpowiedzialnej za przeprowadzanie analizy ryzyka, i je wprowadziło, a od 22 października 2010 prowadzić rejestr takich transakcji i przesyłać do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej.

Sam Art. 22 ust. 1 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej nie przewiduje kar za złamanie tego obowiązku.

Szczególnie dotkliwe może być nie zaliczenie wydatku łamiącego ten zakaz do wydatków kwalifikowanych przy korzystaniu z dotacji unijnych.

Rezydenci i nierezydenci zobowiązani są do zapłacenia przelewem bankowym za rozliczenia za granicą i w kraju związanych z obrotem dewizowym za pośrednictwem Banku. Złamanie takiego zakazu jest przestępstwem skarbowym (bądź wykroczeniem)

Niedopełnienie obowiązku stosowania środków bezpieczeństwa finansowego przez Biuro Rachunkowe może narazić je na karę w kwocie 750.000 zł, a w przypadku naruszenia obowiązku szkolenia pracowników – do 100.000 zł.

Tak jak dopełnienie obowiązku szkolenia pracowników jest całkowicie po „naszej stronie”, tak na transakcje których dokonujecie Drodzy Klienci nie mamy wpływu. Nie możemy się od takiego ryzyka ubezpieczyć, a grożąca za to kara jest na tyle wysoka, że narażanie się na nią jest zagrożeniem działalności naszego biura. Nie jesteśmy skłonni ponosić takiego ryzyka.

Dlatego zwracam Państwu uwagę , żebyście wystrzegali się takich transakcji dla naszego wspólnego dobra i bezpieczeństwa.

Nasze biuro rachunkowe nie chce na Was donosić i składać raportów,
dlatego niech Wasze transakcje gotówkowe dla jednego kontrahenta
w ciągu jednego miesiąca nie przekraczają 15 tys. euro.

Mam nadzieję, że dla każdego z Państwa będę mógł ze spokojnym sumieniem wpisać klasyfikacje „ bez ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu”. Żywię nadzieję, że będzie to tylko dodatkowa formalność nałożona na nasze biuro ustawą o swobodzie w obrocie gospodarczym. Osobiście uważam to za zmuszanie podmiotów prywatnych (nasze biuro) do wykonywania obowiązków organów ścigania. Ale dura lex sed lex, a zachęta w postaci wspomnianej kary, nie pozostawia mi wyboru w dopełnianiu obowiązku ustawowego.

Jeszcze raz przypominam, unikajmy transakcji gotówkowych z jednym kontrahentem miesięcznie przekraczających 15000 Euro, a moje obowiązki będą formalnością, Państwo zaś będą mogli czuć się bezpiecznie. Proszę pamiętać, że zależnie od ustawy prawo za złamanie tego zakazu zachowuje się niejednolicie, raz nie karając (ustawa o swobodzie), a raz grożąc więzieniem (ustawa o praniu pieniędzy).

Anna Chudzicka
(—-)